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業務処理統制
ITに係る業務処理統制
ITに係る業務処理統制とは、業務を管理するシステムにおいて、承認された業務がすべて正確に処理・記録されることを確保するために業務プロセスに組み込まれたITに係る内部統制です。
ITに係る業務処理統制の具体例としては、以下のような項目が挙げられます。
- 入力情報の完全性・正確性・正当性等を確保する統制
- 例外処理(エラー)の修正と再処理
- マスタ・データの維持管理
- システムの利用に関する承認・操作範囲の限定などアクセスの管理
これらの業務処理統制は、手作業により実施することも可能ですが、システムに組み込むことにより、より効率的かつ正確な処理が可能となります。
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